معادلات تحليل مؤشرات الأداء المالي في برنامج Excel

 لإدخال معادلات تحليل مؤشرات الأداء المالي في برنامج Excel، يمكنك استخدام الصيغ التالية بناءً على جدول بيانات يحتوي على البيانات المالية الأساسية. لنفترض أن لديك جدولًا يحتوي على الأعمدة التالية في Excel:

| Year | Revenue | Expenses | Net Income | Total Assets | Total Liabilities | Equity | Inventory | Current Liabilities | Current Assets |

---

1. معادلة هامش الربح (Profit Margin)

الصيغة:

$$\text{Profit Margin} = \left(\frac{\text{Net Income}}{\text{Revenue}}\right) \times 100$$

المعادلة في Excel: في الخلية المستهدفة، أدخل الصيغة:

=(D2/B2)*100

حيث:

• D2 = صافي الربح (Net Income)
• B2 = الإيرادات (Revenue)

---

2. العائد على الأصول (Return on Assets - ROA)

الصيغة:

$$\text{ROA} = \left(\frac{\text{Net Income}}{\text{Total Assets}}\right) \times 100$$

المعادلة في Excel:

=(D2/E2)*100

حيث:

• D2 = صافي الربح (Net Income)
• E2 = إجمالي الأصول (Total Assets)

---

3. العائد على حقوق الملكية (Return on Equity - ROE)

الصيغة:

$$\text{ROE} = \left(\frac{\text{Net Income}}{\text{Equity}}\right) \times 100$$

المعادلة في Excel:

=(D2/F2)*100

حيث:

• D2 = صافي الربح (Net Income)
• F2 = حقوق الملكية (Equity)

---

4. النسبة الجارية (Current Ratio)

الصيغة:

$$\text{Current Ratio} = \frac{\text{Current Assets}}{\text{Current Liabilities}}$$

المعادلة في Excel:

=I2/J2

حيث:

• I2 = الأصول المتداولة (Current Assets)
• J2 = الالتزامات المتداولة (Current Liabilities)

---

5. النسبة السريعة (Quick Ratio)

الصيغة:

$$\text{Quick Ratio} = \frac{\text{Current Assets} - \text{Inventory}}{\text{Current Liabilities}}$$

المعادلة في Excel:

=(I2-H2)/J2

حيث:

• I2 = الأصول المتداولة (Current Assets)
• H2 = المخزون (Inventory)
• J2 = الالتزامات المتداولة (Current Liabilities)

---

6. نسبة الدين إلى حقوق الملكية (Debt to Equity Ratio)

الصيغة:

$$\text{Debt to Equity} = \frac{\text{Total Liabilities}}{\text{Equity}}$$

المعادلة في Excel:

=E2/F2

حيث:

• E2 = إجمالي الالتزامات (Total Liabilities)
• F2 = حقوق الملكية (Equity)

---

7. صافي الربح (Net Income)

إذا لم يكن موجودًا في البيانات الأولية، يمكن حسابه كالتالي:

$$\text{Net Income} = \text{Revenue} - \text{Expenses}$$

المعادلة في Excel:

=B2-C2

حيث:

• B2 = الإيرادات (Revenue)
• C2 = المصاريف (Expenses)

---

8. النمو السنوي للإيرادات (Revenue Growth Rate)

الصيغة:

$$\text{Growth Rate} = \left(\frac{\text{Revenue (Current Year)} - \text{Revenue (Previous Year)}}{\text{Revenue (Previous Year)}}\right) \times 100$$

المعادلة في Excel:

=((B3-B2)/B2)*100

حيث:

• B3 = إيرادات السنة الحالية (Revenue Current Year)
• B2 = إيرادات السنة السابقة (Revenue Previous Year)

---

كيفية إعداد جدول Excel

1. قم بإدخال البيانات المالية الأساسية في الأعمدة المناسبة.
2. أضف أعمدة إضافية لحساب المؤشرات (مثل Profit Margin، ROA، ROE).
3. استخدم المعادلات أعلاه في الخلايا المناسبة.
4. أضف تنسيقًا شرطيًا (Conditional Formatting) لتمييز القيم الحرجة أو الإيجابية.
5. استخدم الرسوم البيانية لإظهار المؤشرات بشكل بصري.

---

النصائح:

• احرص على التأكد من أن جميع القيم المالية مستندة إلى نفس الفترة الزمنية.
• قم بإضافة خلايا ذات عناوين واضحة لكل مؤشر لتحسين تنظيم البيانات.